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金融从业者必备:各类计算公式汇总

2022-01-01 00:47分类:疫情资金 阅读:

财务报外分析指标编制:

一、红利能力分析1.出售净利率=(净利润÷出售收入)×100% 该比率越大,企业的红利能力越强2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100% 该比率越大,企业的红利能力越强3.权好净利率=(净利润÷股东权好)×100% 该比率越大,企业的红利能力越强4.总资产报酬率=(利润总额+利歇付出)/平均资产总额×100% 该比率越大,企业的红利能力越强5.生意业务利润率=(生意业务利润÷生意业务收入)×100% 该比率越大,企业的红利能力越强 6.成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100% 该比率越大,企业的经营效好越高二、红利质量分析1.完整资产现金回收率=(经营行动现金净流量÷平均资产总额)×100% 与走业平均程度相比进走分析2.红利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100% 该比率越大,企业红利质量越强,其值平日答大于13.出售收现比率=(出售商品或挑供劳务收到的现金÷主生意业务务收入净额)×100% 数值越大外明出售收现能力越强,出售质量越高三、偿债能力分析1.净运营资本=摇荡资产-摇荡欠债=悠长资本-悠长资产 对比企业通常众期的值,进走比较分析2.摇荡比率=摇荡资产÷摇荡欠债 与走业平均程度相比进走分析3.速动比率=速动资产÷摇荡欠债 与走业平均程度相比进走分析4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷摇荡欠债 与走业平均程度相比进走分析5.现金流量比率=经营行动现金流量÷摇荡欠债 与走业平均程度相比进走分析6.资产欠债率=(总欠债÷总资产)×100% 该比值越矬,企业偿债越有保证,贷款越安全7.产权比率与权好乘数 产权比率=总欠债÷股东权好,权好乘数=总资产÷股东权好 产权比率越矬,企业偿债越有保证,贷款越安全8.利歇保障倍数=歇税前利润÷利歇费用=(净利润+利歇费用+所得税费用)÷利歇费用 利歇保障倍数越大,利歇付出越有保障9.现金流量利歇保障倍数=经营行动现金流量÷利歇费用 现金流量利歇保障倍数越大,利歇付出越有保障10.经营现金流量债务比=(经营行动现金流量÷债务总额)×100% 比率越高,清偿债务总额的能力越强四、营运能力分析1.答收账款周转率 答收账款周转次数=出售收入÷答收账款 答收账款周转天数=365÷(出售收入÷答收账款) 答收账款与收入比=答收账款÷出售收入 与走业平均程度相比进走分析2.存货周转率 存货周转次数=出售收入÷存货 存货周转天数=365÷(出售收入÷存货) 存货与收入比=存货÷出售收入 与走业平均程度相比进走分析3.摇荡资产周转率 摇荡资产周转次数=出售收入÷摇荡资产 摇荡资产周转天数=365÷(出售收入÷摇荡资产) 摇荡资产与收入比=摇荡资产÷出售收入 与走业平均程度相比进走分析4.净营运资本周转率 净营运资本周转次数=出售收入÷净营运资本 净营运资本周转天数=365÷(出售收入÷净营运资本) 净营运资本与收入比=净营运资本÷出售收入 与走业平均程度相比进走分析5.非摇荡资产周转率 非摇荡资产周转次数=出售收入÷非摇荡资产 非摇荡资产周转天数=365÷(出售收入÷非摇荡资产) 非摇荡资产与收入比=非摇荡资产÷出售收入 与走业平均程度相比进走分析6.总资产周转率 总资产周转次数=出售收入÷总资产 总资产周转天数=365÷(出售收入÷总资产) 总资产与收入比=总资产÷出售收入 与走业平均程度相比进走分析五、发展能力分析1.股东权好增长率=(本期股东权好增补额÷股东权好期初余额)×100% 对比企业通常众期的值,分析发展趋势2.资产增长率=(本期资产增补额÷资产期初余额)×100% 对比企业通常众期的值,分析发展趋势3.出售增长率=(本期生意业务收入增补额÷上期生意业务收入)×100% 对比企业通常众期的值,分析发展趋势4.净利润增长率=(本期净利润增补额÷上期净利润)×100% 对比企业通常众期的值,分析发展趋势5.生意业务利润增长率=(本期生意业务利润增补额÷上期生意业务利润)×100% 对比企业通常众期的值,分析发展趋势超实用:金融各类计算公式汇总一、资产欠债比例管理指标:1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款准备金比例;(标准:不得矬于3%)  备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银走款项、存放其他同业款项、存放联社款项。  2.资产摇荡性比例=摇荡性资产期末余额÷摇荡性欠债期末余额×100%;(标准:不得矬于25%)  摇荡性资产是指资产欠债外上的摇荡资产;摇荡性欠债是指资产欠债外上的摇荡欠债。  3.存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准:年末不得高于80%)  4.对摇荡欠债依存率=摇荡欠债净额÷悠长资产×100%;(标准:不得高于30%)  摇荡欠债净额=摇荡欠债——摇荡资产;悠长资产是指资产欠债外上的悠长资产。  5.中悠长贷款比例=一年期以上中悠长贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准:不得高于120%)  一年期以上中悠长贷款是指资产欠债外上的中悠长贷款;一年期以上存款是指资产欠债外上的悠长存款和悠长积储存款。  6.拆借资金比例  ①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准:不得高于4%)  ②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准:不得高于8%)  ③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷摇荡欠债×100%;(标准:不得高于4%)  拆(调)入资金包括:银走业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;  拆(调)出资金包括:拆放银走业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;  净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。  7.贷款质量指标  ①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; (标准:不得高于15%)  ②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准:不得高于8%)  ③凝滞呆账贷款比例=(凝滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;(标准:不得高于7%)  ④不良贷款展望耗损比例=不良贷款展望耗损额÷各项贷款期末余额×100%;  不良贷款展望耗损额=(各类逾期贷款×10%+各类凝滞贷款×40%+各类呆账贷款)。  ⑤不良贷款展望耗损抵补率=(呆账准备余额+呆账准备借方发生额)÷(不良贷款展望耗损额+呆账准备借方发生额)×100% ;  8.呆账贷款抵补率=贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100%;(标准:不得矬于50%)  9.单户贷款比例  ① 对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100%; (标准:不得超过30%)  ② 对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100% ; (标准:不得超过1.5倍)  资本总额=实收资本+股本金+资本公积+红利公积+利润分配(贷方余额)  ③对最大十户贷款欠歇比例=十户贷款外内、外外答收利歇期末余额÷(十户贷款外内、外外答收利歇期末余额+十户贷款本期实收利歇额)×100%;  10.资产风险加权后的资本优裕率  ①资本优裕率=资本净额÷加权风险资产总额×100% ;(标准:不得矬于8%)  ②核心资本优裕率=核心资本÷加权风险资产总额×100%;(标准:不得矬于4%)  资本净额=同等者权好贷方余额——同等者权好借方余额+贷款呆账准备——呆账贷款——入股联社资金(年度核心答将当期损好纳入利润分配);  加权风险资产总额为各栽金融资产分袂乘以回响反映的风险权重后相加之和(分人民银走、银监局两栽统计口径)。  核心资本=同等者权好贷方余额——同等者权好借方余额(年度核心答将当期损好纳入利润分配);  11.资产风险加权前的资本优裕率=资本总额÷资产总额×100%;(标准:不得矬于6%)  12.凝滞呆账贷款抵补率=(核心资本+贷款呆账准备)÷凝滞呆账贷款余额×100%;  13.资本利润率=利润总额÷资本总额×100%;(标准:不得矬于5%)  14.资产利润率=利润总额÷资产平均余额×100%;(标准:不得矬于0.5%)  资产平均余额为岁始至知照照顾期末的资产季平均余额。  如:第三季度末资产平均余额=(1/2岁始资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额)/3。  15.利歇回收率=(本期利歇收入-本期外内答收利歇增补额)÷(本期利歇收入+本期外外答收利歇增补额)×100%;(标准:不得矬于90%)  16.非利歇收入比率=非利歇收入÷各项收入×100%;  各项收入=利歇收入+金融机构去来收入+手续费收入+其他生意业务收入+投资利润+生意业务外收入;  非利歇收入=各项收入——利歇收入——金融机构去来收入。  17.资产费用率=费用总额÷资产平均余额×100%;  费用总额=手续费付出+生意业务费用+其他生意业务付出。二、经营状况指标1.摇荡比率=摇荡资产÷摇荡欠债×l00%;摇荡资产是指没干系在一年内或者超过一年的一个生意业务周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各银走在核心银走和专长银走的各栽存款、短期贷款、短期投资、答收及预支款项等。  摇荡欠债是指将在一年内或者超过一年的一个生意业务周期内清偿的债务,包括短期借款、活期存款、活期积储存款、苟且票据、苟且账款、苟且工资、答交税金、苟且利润、其他苟且款、预挑费用等。  2.速动比率=速动资产÷摇荡欠债×100%;  速动资产是指现金、短期投资和答收款项等项主意相符计数,它们具有直接迅速变现的能力,于是称为速动资产。  3.资本风险比率=不良贷款÷资本金×100%;  4.固定资产比率=(固定资产净值+在建工程)÷同等者权好(不含未分配利润)×100%;三、经营收获指标1.利润率=利润总额÷生意业务收入×100%;2.资本金利润率=利润总额÷资本金×100%;  3.成本率=总成本÷生意业务收入×100%;  4.综相符费用率=生意业务费用÷(生意业务收入+投资利润)×100%。  四、会计分析相关公式1、欠债比率=欠债总额÷资产总额×100%;2.权好比率(产权比率)=同等者权好总额÷资产总额×100%;  3.欠债对同等者权好比率=欠债总额÷同等者权好×100%;  4.摇荡资产比率=摇荡资产÷资产总额×100%;  5.贷款停业率=贷款利歇收入÷贷款年平均余额×100%;  6.答收利歇比率=答收未收利歇÷利歇收入总额×100%;  7.存款平均付歇率=存款利歇付出总额÷各项存款年均余额×100%;  8.拆入资金平均利率=拆入资金利歇付出额÷拆入资金年平均余额×100%;  9.利润完美率=去时实现利润总额÷本年计划利润×100%;  10.利润增减率=(本年实际利润——本年计划利润)÷本年计划利润总额×100%;  11.资产利润率=净利润÷资产平均余额×100%;  12.资本(权好)利润率=净利润÷资本总额×100%。五、折旧公式1.平均年限法年折旧率=(1——展望净残值率)÷折旧年限×100%;季折旧额=原值×年折旧率÷4;月折旧额=原值×年折旧率÷12;2.职业量法①单位里程折旧额=原值×(1——展望净残值率)÷规定的总走驶里程;②每职业小时折旧额=原值×(1——展望净残值率)÷规定的职业小时。  3.双倍余额递减法年折旧率=2÷折旧年限×100%;季折旧额=净值×年折旧率÷4;月折旧额=净值×年折旧率÷12;执走双倍余额递减法挑取折旧的固定资产,答在其折旧年限到期前2年内,将其净值平均摊销。  4.年度总和法年折旧率=2×(折旧年限——已利用年数)÷折旧年限×(折旧年限+1)×100%;季折旧额=原值×(1——展望净残值率)×年折旧率÷4;月折旧额=原值×(1——展望净残值率)×年折旧率÷12。六、其他常用公式1.资产利润率=净利润÷总资产×100%;2.资本利润率=净利润÷资本总额×100%;3.利差率=(利歇收入-利歇付出)÷红利资产×100%;4.现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;5.欠债(资金)自给率=(自有资金+各项存款)÷欠债总额×100%;字串76.不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100% ;非信贷资产包括:短期投资、悠长国债投资、上市悠长企业债券投资、其他悠长债券投资、其他悠长投资、拆放全国性银走、拆放其他银走业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他答收款、不良非信贷资产。   不良非信贷资产包括:不良其他悠长投资(到期异国兑现的其他悠长债券投资和去时异国利润的其他悠长投资,下同)、逾期拆放全国性银走、逾期拆放其他银走 业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、答收利歇、答收再贴现款项、答收转贴现款项、悠长其他答收款(挂账一年以上未收回的其他答收 款)。七、资本优裕率最新计算公式1、新资本净额=(资本净额——呆账准备金不可片面——悠长未处置的抵债资产——风险不清楚的投资资产)2.新加权风险资产=加权风险资产——悠长未处置抵债资产×50%——风险不清楚的投资资产×10%3.资本优裕率=新资本净额/新加权风险资产×100 。

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